河南财经政法大学财政学研究生专业入学考试复试大纲
财政学研究生专业，财政学专业属于应用经济学科，它主要研究政府部门在资金筹集和使用方面的理论、制度和管理方法，同时也研究企业在生产经营过程中的税收问题。财政学在职研究生入学考试复试大纲如下：
第一章
目标和要求：了解财政学的基本问题；理解公共部门的范畴和政府职能;
内容：
公共部门与政府观
一、公共部门的范畴
二、两类政府观
公共经济学的发展历程与相关学科
第二章
目标和要求：了解什么是市场失效;理解市场失效是否一定需要公共部门经济活动;掌握公共部门的经济作用。
内容：
市场效率与公平
一、效率
二、实现市场效率的条件
三、社会福利与公平
市场失效
一、公共产品
二、外部性
三、自然垄断
四、风险与不确定性
五、社会分配不公
六、宏观经济总量失衡
公共部门的经济作用
一、资源配置
二、收入分配
三、经济稳定
第三章
目标和要求：了解公共产品提供的局部均衡模型;了解公共产品提供的一般均衡模型;了解公共产品提供的困难;了解私人提供公共产品的原因
内容：
公共产品的局部均衡分析模型
一、庇古模型
二、鲍温模型
三、威克塞尔-林达尔模型
公共产品的一般均衡分析模型
公共产品的博弈论分析
一、“囚徒困境”模型
二、“囚徒困境”的解脱
第四章
目标和要求：了解公共选择论的基本方法论;了解投票悖论、阿罗不可能定理、单峰定理、中间投票人定理;了解公共选择过程中各经济主体的行为选择;了解寻租理论。
内容：
公共选择理论概述
直接民主制下的公共选择
一、一致同意规则
二、多数同意规则
三、投票悖论
四、单峰定理和中间投票人定理
间接民主制下的公共选择
一、投票人
二、政治家
三、官僚
四、利益集团
五、寻租
第五章
目标和要求：了解公共支出的分类和公共支出演变趋势;理解公共支出增长理论;了解中国公共支出现实
内容：
公共支出的分类
一、按政府职能分类
二、按支出的用途分类
三、按支出的使用部门分类
四、按对市场需求的影响分类
公共支出的理论分析
一、瓦格纳法则
二、时间型态模型
三、“发展型”增长论
四、非均衡增长模型
第六章
目标和要求：了解购买性支出的主要种类;了解行政支出状况;了解国防支出状况;了解教育支出状况;了解公共投资状况。
内容：
行政支出
国防支出
文教科卫支出
一、教育支出
二、科研支出
三、公共投资支出
第七章
目标和要求：了解各主要转移性支出类型;了解社会保障制度建立的原因与公共部门的作用;了解财政补贴的原因和主要种类。
内容：
社会保障制度与公共部门
现实中的社会保障制度与社会保障支出
一、社会保障制度的基本类型
二、中国的社会保障体系
三、思考：中国社会保障制度改革的方向
财政补贴
第八章
目标和要求：了解税收基本概念和形式特征;了解现代税收原则理论;了解局部均衡下的税负转嫁与归宿理论;了解税收的收入效应和替代效应;了解最优税收理论;了解税制设计理论。
内容：
税收概述
一、税收概念
二、税制要素
三、税收分类
四、税制结构
税收原则
税收负担与税负转嫁
最优税收理论
一、最优商品税
二、最优所得税
税制设计理论
第九章
目标和要求：了解商品税的定义、特点和分类;了解销售税、增值税和关税。
内容：
商品税概述
一、商品税的定义
二、商品税的特点
三、商品税分类
销售税
一、销售税概述
二、销售税的效率与公平
三、中国的销售税
增值税
一、增值税概述
二、增值税计算方法
三、现行中国增值税制
四、思考：营业税改增值税改革的背景、成效与潜在问题
关税
一、关税概述
二、中国关税制度
第十章
目标和要求：了解所得的一般定义与所得税的特点;了解个人所得税的基本类型和征收基本方法;了解企业(公司)所得税的基本类型和征收基本方法;了解社会保障税征收的基本方法。
内容：
所得税概述
一、所得税的定义
二、所得税的特点
三、所得税类型
四、所得税演变过程
个人所得税
一、个人所得税概述
二、中国的个人所得税制
三、思考：中国个人所得税改革的方向
企业(公司)所得税
一、企业(公司)所得税概述
二、企业(公司)所得税的经济效应
三、中国的企业所得税制
四、企业所得税“两税合一”改革
第四节 社会保障税
第十一章
目标和要求：了解财产税、土地税、遗产税、资源税和印花税的相关税制。
内容：
财产税概述
一、财产税的种类
二、财产税的优缺点
三、案例讨论：中国现行财产税制的缺陷
土地税
遗产税和赠与税
资源税类
印花税
第十二章 国有经济
目标和要求：了解国有资产的概念;了解国有资产的分类;了解国有资产收入的形式;了解国有企业改革的起点、过程以及所碰到的问题;了解财政公共化改革对国有经济定位的影响。
内容：
国有资产收入的形式
一、国有资产的概念
二、国有资产的分类
三、国有资产收入及其形式
财政公共化与国有资产收入
一、财政制度与国有企业改革关系回顾
二、财政公共化对国有资产活动范围的要求
第十三章
目标和要求：了解政府预算;了解预算的基本种类;了解预算的编制流程;了解部门预算改革。
内容：
政府预算概述
一、预算的定义
二、政府预算制度
政府预算的种类
一、单一预算与复式预算
二、项目预算与绩效预算
三、增量预算与零基预算
四、中国的部门预算改革
政府预算的编制、执行与决算
第十四章
目标和要求：了解财政收支对比关系;了解公债的产生与发展;了解公债理论的演变;了解关于李嘉图等价定理的争论;了解财政政策基本原理。
内容：
政府收支对比关系
一、财政平衡
二、财政赤字的弥补
公债
一、公债的种类
二、公债的结构
三、公债的偿还
四、中国公债简况
公债理论
一、早期公债理论
二、李嘉图等价定理
财政政策
一、财政政策的定义与目标
二、财政政策的类型
三、财政政策的运作机理
第十五章
目标和要求：了解政府间职责的分工;了解政府间收入权限的划分;了解政府间转移支付的基本种类;了解中国现实的政府间财政关系以及存在的问题。
内容：
财政体制
政府间的职责分工
一、资源配置职能的分工
二、收入分配职能的分工
三、稳定职能的分工
政府间收入权限的划分
一、分税制
二、地方政府发债
三、案例讨论：1994年中国分税制改革的作用与不足
政府间转移支付
一、转移支付的类型
二、转移支付的经济效应
中国政府间财政关系
